國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍：打擊偷逃稅行為，決不讓“劣幣”驅(qū)逐“良幣”

2021-07-12

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從稅收數(shù)據(jù)看我國(guó)市場(chǎng)主體蓬勃活力

——在培育市場(chǎng)主體優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境研討會(huì)上的主旨演講

（2021年7月10日）

國(guó)家稅務(wù)總局黨委書記、局長(zhǎng) 王軍

女士們、先生們、朋友們：

大家上午好！

非常感謝國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心的邀請(qǐng)，在這里與大家一起研討有關(guān)市場(chǎng)主體和營(yíng)商環(huán)境的話題。剛才建堂書記作了精彩的主旨演講，很受啟發(fā)；相信下面諸位的演講，也一定會(huì)異彩紛呈。

按照大會(huì)安排，我從稅收視角就“十三五”期間市場(chǎng)主體發(fā)展和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化的有關(guān)情況與大家進(jìn)行交流。

習(xí)近平總書記高度重視培育和激發(fā)市場(chǎng)主體活力，促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，他一再?gòu)?qiáng)調(diào)“市場(chǎng)主體是經(jīng)濟(jì)的力量載體，保市場(chǎng)主體就是保社會(huì)生產(chǎn)力”，反復(fù)要求要“千方百計(jì)把市場(chǎng)主體保護(hù)好，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量”，并不斷就完善市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化的營(yíng)商環(huán)境作出重大部署。李克強(qiáng)總理多次對(duì)培育市場(chǎng)主體提出明確要求，并連續(xù)對(duì)推進(jìn)各級(jí)政府“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境作出具體安排?！笆濉逼陂g，在黨中央、國(guó)務(wù)院一系列改革措施、惠企政策的滋養(yǎng)下，各類市場(chǎng)主體破土而出、蓬勃成長(zhǎng)，呈現(xiàn)出欣欣向榮的局面。下面，我想先用6組新辦涉稅市場(chǎng)主體的數(shù)據(jù)，和大家一起分享“十三五”時(shí)期市場(chǎng)主體活力增強(qiáng)和發(fā)展壯大的情況。所謂新辦涉稅市場(chǎng)主體，是指在市場(chǎng)監(jiān)管部門登記注冊(cè)，且到稅務(wù)部門新辦理稅種認(rèn)定、發(fā)票領(lǐng)用、申報(bào)納稅等涉稅事項(xiàng)的企業(yè)、個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體。這是市場(chǎng)主體中的活躍因子，是激活市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要力量，更是支持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

第一組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體年均超千萬(wàn)，創(chuàng)業(yè)活力有效激發(fā)。“十三五”時(shí)期，我國(guó)新辦涉稅市場(chǎng)主體總計(jì)達(dá)5874萬(wàn)戶，年均超千萬(wàn)戶，較“十二五”時(shí)期增加2736萬(wàn)戶，增長(zhǎng)87.2%?！笆濉睍r(shí)期新辦涉稅市場(chǎng)主體截至2020年末仍存續(xù)的有4752萬(wàn)戶，存續(xù)率超八成。

第二組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體中生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)占比提升11.4個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。“十三五”時(shí)期，每年新辦的涉稅市場(chǎng)主體中，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)市場(chǎng)主體數(shù)量占比從2016年的26.2%提高到2020年的37.6%。其中，軟件和信息服務(wù)、商務(wù)服務(wù)、專業(yè)技術(shù)服務(wù)等行業(yè)的新辦涉稅市場(chǎng)主體占比從11.2%提高到16.9%。

第三組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體戶均銷售收入年均增長(zhǎng)25.6%，經(jīng)營(yíng)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大。新辦涉稅市場(chǎng)主體戶均銷售收入從2016年的101.4萬(wàn)元增長(zhǎng)到2020年的253.3萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)25.6%，反映出“十三五”時(shí)期新辦涉稅市場(chǎng)主體不斷成長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。

第四組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體成立當(dāng)年有稅申報(bào)率近五成，經(jīng)營(yíng)活力持續(xù)增強(qiáng)。有稅申報(bào)反映市場(chǎng)主體不僅有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而且經(jīng)營(yíng)取得了一定成果、產(chǎn)生了一定效益。有稅申報(bào)率越高，代表市場(chǎng)主體越活躍。2016—2020年，新辦涉稅市場(chǎng)主體成立當(dāng)年的有稅申報(bào)率分別為44.98%、48.07%、48.13%、48.32%和45.74%，除2020年受疫情影響略有回落外，總體呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì)。在小微企業(yè)增值稅免稅銷售額由每月3萬(wàn)元逐步提高至每月10萬(wàn)元，今年再提高到每月15萬(wàn)元的情況下，有稅申報(bào)率總體仍呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，顯示出新辦涉稅市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)活力持續(xù)增強(qiáng)。

第五組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體累計(jì)繳納稅收超過(guò)7.8萬(wàn)億元，為稅收增長(zhǎng)提供了新動(dòng)能。市場(chǎng)主體繳納稅收情況在一定程度上反映其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的能力與活力?！笆濉睍r(shí)期稅務(wù)部門組織的稅收收入比“十二五”時(shí)期增加了18.5萬(wàn)億元，同期新辦涉稅市場(chǎng)主體累計(jì)繳納稅收超過(guò)7.8萬(wàn)億元，相當(dāng)于“十三五”較“十二五”時(shí)期稅收增量的42%，成為稅收增長(zhǎng)的重要源泉。

第六組數(shù)據(jù)：新辦涉稅市場(chǎng)主體2020年末的在崗從業(yè)人員為1.99億人，有力支撐就業(yè)市場(chǎng)穩(wěn)定。新辦涉稅市場(chǎng)主體是穩(wěn)就業(yè)、擴(kuò)就業(yè)的“主力軍”。稅收數(shù)據(jù)顯示，“十三五”時(shí)期的新辦涉稅市場(chǎng)主體2020年末在崗從業(yè)人員合計(jì)1.99億人，既為解決新增就業(yè)提供了大量的崗位，又為既有就業(yè)人員轉(zhuǎn)崗騰挪提供了廣闊的空間。其中，新辦涉稅民營(yíng)市場(chǎng)主體2020年末在崗從業(yè)人員1.95億人，占比達(dá)98%。

以上六組數(shù)據(jù)反映的是“十三五”時(shí)期我國(guó)新辦涉稅市場(chǎng)主體數(shù)量多、結(jié)構(gòu)優(yōu)、成長(zhǎng)快、活力強(qiáng)、貢獻(xiàn)大等特征，展現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展中新生力量的勃勃生機(jī)。與此同時(shí)，我們透過(guò)稅收數(shù)據(jù)還可以看到，“十三五”時(shí)期全部涉稅市場(chǎng)主體呈現(xiàn)出變大、變強(qiáng)、變優(yōu)的良好態(tài)勢(shì)。

一是市場(chǎng)主體快步變大了。增值稅一般納稅人主要是年應(yīng)稅銷售額在500萬(wàn)元以上且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)定的市場(chǎng)主體。2020年末，全國(guó)增值稅一般納稅人達(dá)1127萬(wàn)戶，較2016年初的601萬(wàn)戶增長(zhǎng)87.5%，其中七成左右由小規(guī)模納稅人發(fā)展壯大而來(lái)。年?duì)I業(yè)收入超過(guò)10億元的企業(yè)戶數(shù)從2016年初的16289戶增加到2020年底的21272戶，五年增長(zhǎng)30.6%。

二是市場(chǎng)主體穩(wěn)步變強(qiáng)了。企業(yè)所得稅申報(bào)顯示的盈利企業(yè)戶數(shù)由2016年的552.7萬(wàn)戶增加至2020年的834.7萬(wàn)戶，年均增長(zhǎng)10.9%。年納稅額超過(guò)500萬(wàn)元的重點(diǎn)稅源企業(yè)戶均利潤(rùn)總額年均增長(zhǎng)7.4%；凈資產(chǎn)收益率從2016年的7%提升至2020年的9.05%；資產(chǎn)負(fù)債率從58.6%降至55%，表明重點(diǎn)稅源企業(yè)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力持續(xù)增強(qiáng)。

三是市場(chǎng)主體逐步變優(yōu)了。這體現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)新活力上。五年來(lái)，享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的企業(yè)累計(jì)127萬(wàn)戶次，累計(jì)申報(bào)研發(fā)投入7.5萬(wàn)億元，分別比“十二五”時(shí)期增長(zhǎng)6.3倍和2.7倍。2016—2020年，全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)戶數(shù)從10.4萬(wàn)戶增加至27.7萬(wàn)戶，年均增長(zhǎng)27.8%。

女士們、先生們、朋友們！

在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，“十三五”時(shí)期，我國(guó)市場(chǎng)主體保持了強(qiáng)大的韌性和活力。這既得益于一系列改革措施、惠企政策的科學(xué)精準(zhǔn)和及時(shí)高效，也得益于各級(jí)政府和各部門對(duì)營(yíng)商環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化和傾心付出，得益于企業(yè)家隊(duì)伍特別是青年創(chuàng)業(yè)群體的奮力開拓和企業(yè)家精神的弘揚(yáng)光大。在這一過(guò)程中，稅務(wù)部門堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，將落實(shí)減稅降費(fèi)政策與深化稅收“放管服”改革、優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境相結(jié)合，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力。借此機(jī)會(huì)，我也向大家簡(jiǎn)要匯報(bào)一下稅務(wù)部門的一些實(shí)踐。

我們始終貫徹以“減”為主基調(diào)，助力市場(chǎng)主體輕裝上陣。“十三五”期間，我們不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，新增減稅降費(fèi)累計(jì)超過(guò)7.6萬(wàn)億元。同時(shí)，減審批、減流程、減資料綜合施策，稅務(wù)行政審批事項(xiàng)減少93%，稅務(wù)證明事項(xiàng)減少58%，涉稅資料報(bào)送減少50%，正常出口退稅平均辦理時(shí)間減少38%，享受稅收優(yōu)惠所需證照資料有95%由“備案”改為“備查”，市場(chǎng)主體稅費(fèi)負(fù)擔(dān)和制度性交易成本大幅降低。

我們始終落實(shí)以“服”為主旋律，助力市場(chǎng)主體茁壯成長(zhǎng)。連續(xù)8年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，累計(jì)推出49類418條創(chuàng)新服務(wù)舉措。全方位推動(dòng)“非接觸式”辦稅繳費(fèi)常態(tài)化，近90%的涉稅事項(xiàng)、99%的納稅申報(bào)可網(wǎng)上辦理；剛剛轉(zhuǎn)到稅務(wù)部門征收的企業(yè)和個(gè)人繳納的社保費(fèi)，也在今年6月份基本實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上辦、掌上辦。同時(shí)，聯(lián)合銀保監(jiān)會(huì)和金融機(jī)構(gòu)推進(jìn)“稅銀互動(dòng)”，助力小微企業(yè)發(fā)展?！笆濉逼陂g，全國(guó)595萬(wàn)戶次小微企業(yè)通過(guò)“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款2.9萬(wàn)億元，有效緩解了小微企業(yè)的融資壓力。

我們始終堅(jiān)持以“管”為主抓手，助力市場(chǎng)主體規(guī)范發(fā)展。構(gòu)建“信用+風(fēng)險(xiǎn)”新型動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，依托稅收大數(shù)據(jù)開展分析監(jiān)控預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的精準(zhǔn)性，促進(jìn)納稅人依法誠(chéng)信納稅?！笆濉睍r(shí)期，稅務(wù)部門分析應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)納稅人戶數(shù)年均下降22.1%，戶均查補(bǔ)稅款年均增長(zhǎng)29.7%。納稅信用A級(jí)納稅人從2016年的70萬(wàn)戶增至2020年的172萬(wàn)戶，增長(zhǎng)近1.5倍。對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的新業(yè)態(tài)新模式，在優(yōu)化服務(wù)的同時(shí)跟進(jìn)監(jiān)管。對(duì)群眾反映強(qiáng)烈的偷逃稅多發(fā)行業(yè)和領(lǐng)域依法嚴(yán)肅查處，特別是在公安部、海關(guān)總署、人民銀行大力支持下，共同開展打擊虛開騙稅違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)，2018年8月到今年6月底，查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)38.8萬(wàn)戶，挽回稅款損失870.8億元，5000余名犯罪嫌疑人主動(dòng)投案自首，有力推動(dòng)了公平有序的稅收營(yíng)商環(huán)境建設(shè)。作為稅務(wù)局長(zhǎng)，我的理念是，要想方設(shè)法把名義稅率降下來(lái)，想方設(shè)法把實(shí)際征收率提上去，想方設(shè)法把偷逃稅行為打擊掉，決不能讓“劣幣”驅(qū)逐“良幣”。我覺得，依法打擊偷逃稅者是對(duì)廣大遵紀(jì)守法納稅人最有力的支持、最強(qiáng)力的幫助，也是對(duì)法治、公平稅收營(yíng)商環(huán)境最大的推動(dòng)、最好的保護(hù)。

女士們、先生們、朋友們！

我們自知，稅務(wù)部門帶給市場(chǎng)主體的新體驗(yàn)和新活力只是孕育市場(chǎng)主體眾多“活水沃土”中的“涓流片壤”。我們深知，稅務(wù)部門工作中還有不少差距和不足，許多方面都需要認(rèn)真向其他部門學(xué)習(xí)和得到方方面面支持理解，希望大家一如既往地關(guān)心、指導(dǎo)稅收工作。下一步，我們將深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記在慶祝中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年大會(huì)上的重要講話精神，堅(jiān)決按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，持續(xù)不斷深化稅收“放管服”改革，傾力不懈激發(fā)市場(chǎng)主體活力，在著力打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境，助力高質(zhì)量發(fā)展中貢獻(xiàn)稅務(wù)部門新的更大力量。

文：國(guó)家稅務(wù)總局