重磅|為什么可通過(guò)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)去合理節(jié)稅？

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在近些年來(lái)越發(fā)的收高凈值人士們的喜愛(ài)，不少人員對(duì)其的節(jié)稅操作效果十分看重的。那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)怎么進(jìn)行合理節(jié)稅？下面我們就來(lái)一起看看吧！

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)介紹個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是指由個(gè)人出資經(jīng)營(yíng)，歸個(gè)人所有和控制、由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和享有全部經(jīng)營(yíng)收益的企業(yè)。它雖然是企業(yè)，但實(shí)際上它是比照個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得征收個(gè)人所得稅。因?yàn)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是企業(yè)法人，不符合企業(yè)所得稅法中企業(yè)所得稅納稅人必須具有法人資格的規(guī)定，因?yàn)閭€(gè)人獨(dú)資繳納的是個(gè)稅，那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)就不需要繳納企業(yè)所得稅。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不繳納25%的企業(yè)所得稅，除了增值稅和附加稅之外，需要繳納個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的5%-35%的個(gè)稅，個(gè)稅對(duì)許多個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)說(shuō)可能是比較頭疼的問(wèn)題，但是可以通過(guò)注冊(cè)在園區(qū)享受核定征收的政策降低個(gè)稅。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)稅核定是0.5%~3.5%，綜合稅負(fù)5.52%，且享受地方政策，但不同的園區(qū)（也叫稅收洼地）優(yōu)惠政策不同。

同樣企業(yè)也可以通過(guò)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，將自己公司的業(yè)務(wù)外包給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，從而達(dá)到稅收籌劃的目的，但要找到靠譜的平臺(tái)去操作，比如說(shuō)稅點(diǎn)點(diǎn)，避免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。注：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)）規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策（小規(guī)模增值稅3%減免到1% ）實(shí)施期限延長(zhǎng)到2020年12月31日。因有上述政策，在2020年12月31日前，一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開(kāi)票500萬(wàn)最高稅負(fù)不超過(guò)3.33%。

①個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的出資人是一個(gè)自然人。該自然人應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事?tīng)I(yíng)利性活動(dòng)的人。

②個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)歸投資人個(gè)人所有。這里的企業(yè)財(cái)產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時(shí)投資人投入的初始財(cái)產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財(cái)產(chǎn)。投資人是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)的唯一合法所有者。

③投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。也就是講，當(dāng)投資人申報(bào)登記的出資不夠還個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)所負(fù)的債務(wù)時(shí)，投資人就必須以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)甚至是家庭財(cái)產(chǎn)來(lái)償還債務(wù)。

①企業(yè)所得稅問(wèn)題：

一般企業(yè)需按25%征收企業(yè)所得稅，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(包括有限合伙企業(yè))按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個(gè)人所得稅(生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得)。

②個(gè)人所得稅征收方式：

個(gè)人所得稅征收方式有兩種即核定征收和查賬征收，除少數(shù)幾種行業(yè)個(gè)人所得稅也需查賬征收，其余的都能采用核定征收，根據(jù)銷售額的大小以及行業(yè)性質(zhì)不同，征收率不同。

③利潤(rùn)分配方面：

有企業(yè)所得稅的企業(yè)，企業(yè)所得稅征收方式不管是查賬征收還是核定征收，反映在企業(yè)賬面上利潤(rùn)是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上的未分配利潤(rùn)征收20%的個(gè)人所得稅，這就是利潤(rùn)分配，企業(yè)在變更股東、注銷或平時(shí)的利潤(rùn)分配都會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)沒(méi)有利潤(rùn)分配與這一項(xiàng)，即除了根據(jù)銷售額征收個(gè)人所得稅，沒(méi)有以上所述需在利潤(rùn)分配時(shí)征收20%的個(gè)人所得稅。

④增值稅：與有限公司一致，均可申請(qǐng)小規(guī)模納稅人或一般納稅人，稅率一致。小規(guī)模納稅人3萬(wàn)內(nèi)免增值稅。

1. 當(dāng)個(gè)人收入較高的情況下，可以自己成立一家公司，把個(gè)人收入轉(zhuǎn)為公司營(yíng)業(yè)收入，而在稅收洼地注冊(cè)公司的話，還能享受一定的稅收優(yōu)惠政策或者返稅福利。

2. 普通人是先掙錢，交稅，然后再靠剩下的錢過(guò)日子；而企業(yè)是先掙錢、再花錢，最后再就花剩下的錢交稅。所以，你成立一家個(gè)獨(dú)企業(yè)，就可以在交稅前，把部分盈利名正言順的轉(zhuǎn)為成本。比如可以轉(zhuǎn)化為各類咨詢服務(wù)、技術(shù)服務(wù)…只要屬合法合規(guī)范疇皆可。