重磅|為什么可通過個人獨資企業(yè)去合理節(jié)稅？

個人獨資企業(yè)在近些年來越發(fā)的收高凈值人士們的喜愛，不少人員對其的節(jié)稅操作效果十分看重的。那么個人獨資企業(yè)怎么進行合理節(jié)稅？下面我們就來一起看看吧！

個人獨資企業(yè)介紹個人獨資企業(yè)是指由個人出資經(jīng)營，歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。它雖然是企業(yè)，但實際上它是比照個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得征收個人所得稅。因為個人獨資企業(yè)不是企業(yè)法人，不符合企業(yè)所得稅法中企業(yè)所得稅納稅人必須具有法人資格的規(guī)定，因為個人獨資繳納的是個稅，那么個人獨資企業(yè)就不需要繳納企業(yè)所得稅。

個人獨資企業(yè)不繳納25%的企業(yè)所得稅，除了增值稅和附加稅之外，需要繳納個人生產(chǎn)經(jīng)營所得的5%-35%的個稅，個稅對許多個人獨資企業(yè)來說可能是比較頭疼的問題，但是可以通過注冊在園區(qū)享受核定征收的政策降低個稅。個人獨資企業(yè)個稅核定是0.5%~3.5%，綜合稅負5.52%，且享受地方政策，但不同的園區(qū)（也叫稅收洼地）優(yōu)惠政策不同。

同樣企業(yè)也可以通過設立個人獨資企業(yè)，將自己公司的業(yè)務外包給個人獨資企業(yè)，從而達到稅收籌劃的目的，但要找到靠譜的平臺去操作，比如說稅點點，避免產(chǎn)生風險。注：《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第13號）規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策（小規(guī)模增值稅3%減免到1% ）實施期限延長到2020年12月31日。因有上述政策，在2020年12月31日前，一家個人獨資企業(yè)開票500萬最高稅負不超過3.33%。

①個人獨資企業(yè)的出資人是一個自然人。該自然人應當具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的人。

②個人獨資企業(yè)的財產(chǎn)歸投資人個人所有。這里的企業(yè)財產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時投資人投入的初始財產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財產(chǎn)。投資人是個人獨資企業(yè)財產(chǎn)的唯一合法所有者。

③投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限責任。也就是講，當投資人申報登記的出資不夠還個人獨資企業(yè)經(jīng)營所負的債務時，投資人就必須以其個人財產(chǎn)甚至是家庭財產(chǎn)來償還債務。

①企業(yè)所得稅問題：

一般企業(yè)需按25%征收企業(yè)所得稅，而個人獨資企業(yè)(包括有限合伙企業(yè))按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅(生產(chǎn)經(jīng)營所得)。

②個人所得稅征收方式：

個人所得稅征收方式有兩種即核定征收和查賬征收，除少數(shù)幾種行業(yè)個人所得稅也需查賬征收，其余的都能采用核定征收，根據(jù)銷售額的大小以及行業(yè)性質(zhì)不同，征收率不同。

③利潤分配方面：

有企業(yè)所得稅的企業(yè)，企業(yè)所得稅征收方式不管是查賬征收還是核定征收，反映在企業(yè)賬面上利潤是根據(jù)企業(yè)財務報表上的未分配利潤征收20%的個人所得稅，這就是利潤分配，企業(yè)在變更股東、注銷或平時的利潤分配都會出現(xiàn)這個問題。

個人獨資企業(yè)沒有利潤分配與這一項，即除了根據(jù)銷售額征收個人所得稅，沒有以上所述需在利潤分配時征收20%的個人所得稅。

④增值稅：與有限公司一致，均可申請小規(guī)模納稅人或一般納稅人，稅率一致。小規(guī)模納稅人3萬內(nèi)免增值稅。

1. 當個人收入較高的情況下，可以自己成立一家公司，把個人收入轉為公司營業(yè)收入，而在稅收洼地注冊公司的話，還能享受一定的稅收優(yōu)惠政策或者返稅福利。

2. 普通人是先掙錢，交稅，然后再靠剩下的錢過日子；而企業(yè)是先掙錢、再花錢，最后再就花剩下的錢交稅。所以，你成立一家個獨企業(yè)，就可以在交稅前，把部分盈利名正言順的轉為成本。比如可以轉化為各類咨詢服務、技術服務…只要屬合法合規(guī)范疇皆可。